So können Sie beim Immobilienverkauf Steuern sparen

Christina Tobias

3. Mai 2021

Das Thema Steuern spielt auch beim Verkauf von Immobilien eine entscheidende Rolle und wirft dabei einige Fragen auf. Je nach verkaufter Gebäudeart und dessen Nutzungsverhältnissen müssen Sie auf unterschiedliche Regelungen achten. Wir zeigen Ihnen, welche steuerlichen Rechte und Pflichten ein Hausverkauf mit sich bringt und unter welchen Bedingungen ein Verkauf sogar steuerfrei ist.

Wann fallen Steuern beim privaten Hausverkauf an?

Generell sind Gewinne, die aus privaten Veräußerungsgeschäften resultieren, steuerpflichtig – und somit auch die Gewinne, die aus dem Wohnungs- oder Hausverkauf hervorgehen. Ob für den Verkauf einer Immobilie Steuern anfallen, ist allerdings davon abhängig, in welcher Form Sie diese verkaufen.

Verkauf einer selbst genutzten Immobilie

Wenn Sie allerdings ein geerbtes Haus verkaufen möchten, wird die Erbschaftssteuer erhoben. Diese richtet zum Einen nach dem Wert der Immobilie und zum Anderen nach dem Verwandtschaftsgrad der Erb:innen zu dem oder der Erblasser:in. Nach § 19 des Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetzes (ErbStG) werden für die Erbschaftssteuer dementsprechend verschiedene Prozentsätze erhoben:

Nichtsdestotrotz kann die Erbschaftssteuer umgangen werden, wenn die Erb:innen die geerbte Immobilie mindestens zehn Jahre selbst nutzen. Zudem vergibt der Staat steuerliche Freibeträge. Je näher die Erb:innen mit dem oder der Erblasser:in verwandt waren, desto höher sind die Freibeträge. Übersteigen diese den Wert der Immobilie, muss keine Erbschaftssteuer gezahlt werden. Laut § 16 des ErbStG sehen die Freibeträge wie folgt aus:

Verkauf einer fremdgenutzten Immobilie

Anfallende Steuern bei einem gewerblichen Hausverkauf

So können Sie beim Immobilienverkauf Steuern sparen

Der Haus- oder Wohnungsverkauf ist generell steuerpflichtig. Unter gewissen Umständen können aber die Steuern gesenkt oder sogar garnicht anfallen.

Fristen und Freibeträge nutzen

Es werden beim Verkauf eines Hauses oder einer Wohnung zwar meist Steuern fällig, dennoch räumt Ihnen der Staat Fristen und Freibeträge ein, die Sie für sich nutzen können. Wenn Sie die Spekulationsfrist einhalten oder die Freibeträge höher als der Immobilienwert sind, ist der Immobilienverkauf sogar steuerfrei.

Verkäufer:innen einer Immobilie sollten sich zuvor über die steuerlichen Regelungen des Verkaufs schlaumachen. Mit einer klugen Planung lässt sich hier viel Geld sparen. Im Zweifelsfall sollten verkaufsbereite Hausbesitzer:innen einen oder eine Steuerberater:in hinzuziehen, welche:r die verschiedenen Fälle durchrechnen kann.

Maklerprovision steuerlich geltend machen

Die Beauftragung eines Maklers oder einer Maklerin stellt in der Regel eine zusätzliche Investition dar. Für Verkäufer:innen einer Immobilie gibt es leider keine Möglichkeit, die Maklerkosten von der Steuer abzusetzen. In einigen Fällen können aber Mieter:innen und Käufer:innen einer Immobilie steuerliche Vorteile geltend machen:

• Privatpersonen, die ein Haus oder eine Wohnung mit der Hilfe eines Maklers oder einer Maklerin suchen, können die Maklerkosten nicht von der Steuer absetzen. Dieser Kauf wird als reine Privatangelegenheit eingestuft. Es sei denn, der oder die Käufer:in zieht aus berufsbedingten Gründen um. Dann können die Umzugskosten inklusive der Maklercourtage steuerlich geltend gemacht werden.
• Wenn Sie eine Immobilie kaufen, die Sie nicht selbst nutzen und beispielsweise vermieten möchten, lassen sich die Maklerkosten steuerlich geltend machen. Da die Mieteinnahmen zu versteuern sind, können auch die Maklerkosten bei der Einkommenssteuer angegeben werden.