Steuererklärung mit Geldscheinen
Jetzt zur Immobilienrente informieren*

Nach der Erfassung Ihrer Wünsche verbinden wir Sie mit bis zu drei Fachpartnern.
*Der Service ist für Sie komplett kostenfrei und unverbindlich. Wir finanzieren den Service über die Provision unserer Anbieter.

HomeImmobilienrenteImmobilienrente versteuern
Was sagt das Finanzamt?

Fallen bei einer Immobilienrente Steuern an?

Claudia Mühlbauer
12. April 2022

Das Wichtigste in Kürze

  • Bei der monatlichen Leibrente ist nur der Ertragsanteil steuerpflichtig. Die Höhe hängt von Ihrem Alter beim Vertragsabschluss ab.

  • Ein Teilverkauf ist in den meisten Fällen steuerfrei für Sie.

  • Die Grunderwerbsteuer wird von den Immobilienkäufer:innen gezahlt.

  • Eine Spekulationssteuer müssen Sie zahlen, wenn Sie Ihre Immobilie innerhalb der Spekulationsfrist verkaufen.

Eine Immobilienverrentung ist eine Möglichkeit, die finanzielle Situation im Alter zu verbessern. Ob eine Immobilienrente versteuert werden muss, hängt vom gewählten Modell ab. In vielen Fällen verlangt das Finanzamt keine Steuerzahlung von Ihnen, aber es gibt Ausnahmen. Wir zeigen Ihnen, welche das sind und um welche Steuern es geht.

Wie wird die Leibrente versteuert?

Bei einem Hausverkauf gegen eine Leibrente wird keine Steuer fällig, wenn Sie sich für eine Einmalzahlung des Immobilienwerts entscheiden. Das gilt zumindest, solange Sie nicht innerhalb der Spekulationsfrist verkaufen. Nur wiederkehrende Rentenzahlungen unterliegen der Steuer.

Immobilienverkauf Steuern Immobilienrente
Eine Leibrente muss nur unter bestimmten Umständen und lediglich anteilig versteuert werden.

Bei der monatlichen Leibrente gibt es einen einkommensteuerpflichtigen Anteil: den sogenannten Ertragsanteil. Wie hoch er ausfällt, ist in § 22 des Einkommensteuergesetzes (EStG) geregelt und hängt von Ihrem Alter beim Vertragsabschluss ab. Mit zunehmendem Alter wird er immer geringer:

Viele Leibrentenanbieter verlangen ein Mindestalter von 68 Jahren, damit die Immobilienrente für Sie infrage kommt. In diesem Fall müssten Sie also 16 Prozent der Rentenzahlung versteuern. Sind Sie bereits 80 Jahre alt, müssen Sie nur noch auf acht Prozent der monatlichen Leibrente Steuern zahlen. 92 Prozent der Rentenzahlung bekommen Sie dann völlig steuerfrei.

Gut zu wissen:

Die Rentenzahlung können Sie oft auf eine bestimmte Zeit begrenzen. Üblich sind entweder fünf oder zehn Jahre. Bei so einer zeitlich begrenzten Rente ist der zu versteuernde Ertragsanteil gestaffelt:

5 Jahre Laufzeit = 5 % Ertragsanteil

10 Jahre Laufzeit = 12 % Ertragsanteil

Freibeträge

Ob Sie überhaupt eine Steuer auf Ihre Leibrente zahlen müssen, hängt von Ihren sonstigen Einkünften und dem Jahr Ihres Rentenbeginns ab. Wer noch vor 2040 in Rente geht, muss nicht die gesamte Rentenzahlung versteuern. Bis zu diesem Jahr verringern sich die Rentenfreibeträge allerdings jährlich um ein Prozent: Mit einem Rentenbeginn im Jahr 2022 müssen beispielsweise 82 Prozent versteuert werden.

Außerdem haben Sie einen Grundfreibetrag, bis zu dem Sie keine Steuer auf die Rente zahlen müssen. Im Jahr 2022 liegt er bei jährlich 9.984 Euro. Erst wenn Sie mehr Renteneinkünfte haben – etwa durch die Immobilienverrentung – wird eine Steuer fällig. Um sich bestmöglich abzusichern und weil die Höhe der Steuer immer von Ihren persönlichen Gegebenheiten abhängt, sollten Sie sich von Ihrem Steuerbüro zu diesem Thema beraten lassen.

Welche Steuern gibt es beim Teilverkauf?

Bei einem Teilverkauf erhalten Sie die Auszahlungssumme in der Regel nicht in monatliche Raten aufgeteilt, sondern einmalig. Diese Einmalzahlung müssen Sie nicht versteuern. Allerdings spielen die Grunderwerbsteuer und die Spekulationssteuer bei einem Immobilien-Teilverkauf eine Rolle.

Grunderwerbsteuer

Die Grunderwerbsteuer zahlt der Anbieter, dem Sie einen Teil Ihrer Immobilie verkaufen. Sie beträgt je nach Bundesland zwischen 3,5 und 6,5 Prozent der Bemessungsgrundlage. Das Notariat informiert das Finanzamt zunächst über den Teilverkauf. Dieses wendet sich an die Käufer:innen und verlangt die Zahlung der Steuer. Erst nach der Steuerzahlung kann der Eintrag der Käufer:innen ins Grundbuch erfolgen.

Wichtig:

Auch bei einem Verkauf der Immobilie gegen eine Leibrente fällt diese Steuer an. Ebenso wie beim Teilverkauf wird sie von den Käufer:innen gezahlt.

Spekulationssteuer

Die Spekulationssteuer ist von Ihnen zu zahlen, wenn der Verkauf bzw. der Teilverkauf der Immobilie innerhalb der Spekulationsfrist stattfindet. Nutzen Sie das entsprechende Haus oder die Wohnung selbst, beträgt die Frist drei Jahre. Dabei müssen Sie keine vollen Kalenderjahre erreichen, aber einen zusammenhängenden Zeitraum: Haben Sie Ihr Haus zum Beispiel von Dezember 2020 bis April 2022 selbst bewohnt, haben Sie die nötige Wartezeit erfüllt und bei einem Teilverkauf der Immobilie fällt keine Spekulationssteuer mehr an.

Lohnt sich die Immobilienrente für Sie?
Unsere Anbieter kennen die Antwort!
© 2022 Aroundhome. Eine Marke der be Around GmbH. Alle Rechte vorbehalten.